ITR 3 या 4 में से कैसे चुनें सही फॉर्म? 31 अगस्त तक रिटर्न फाइल नहीं किया तो क्या होगा? यहां मिलेगा जवाब

31 अगस्त की ITR फाइलिंग की डेडलाइन नजदीक है। ऐसे में फ्रीलांसर, कंसल्टेंट और दूसरे सेल्फ-एम्प्लॉयड प्रोफेशनल्स को अपना इनकम टैक्स रिटर्न समय पर दाखिल करना जरूरी है। नौकरीपेशा लोगों को आमतौर पर एक कंपनी से Form 16 मिलता है, जबकि फ्रीलांसर कई क्लाइंट और अलग-अलग प्रोजेक्ट से कमाई करते हैं। इसलिए उनके लिए ITR फाइल करने का तरीका थोड़ा अलग होता है। यहां हम समझेंगे कि ITR 3 और ITR 4 में क्या अंतर है और आपको इसका चुनाव कैसे करना चाहिए।

ITR-3 vs ITR-4: कौन-सा फॉर्म भरना चाहिए?

ITR फाइल करते समय सबसे जरूरी है सही ITR फॉर्म चुनना। ITR-3 आमतौर पर उन व्यक्तियों और HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) के लिए होता है, जिनकी कमाई बिजनेस या प्रोफेशन से होती है और जो ITR-4 के लिए पात्र नहीं हैं। अगर किसी व्यक्ति की कमाई के कई स्रोत हैं, तो लागू नियमों और शर्तों के आधार पर भी ITR-3 की जरूरत पड़ सकती है।

ITR-4, जिसे Sugam भी कहा जाता है, एक आसान ITR फॉर्म है। इसका इस्तेमाल पात्र रेजिडेंट व्यक्ति, HUF और LLP को छोड़कर कुछ फर्म कर सकती हैं। यह उन लोगों के लिए है जो Presumptive Taxation Scheme के तहत बिजनेस या प्रोफेशन से होने वाली आय की गणना करते हैं।

AY 2026-27 में आम तौर पर ₹50 लाख तक की कुल आय वाले और सेक्शन 44AD, 44ADA या 44AE के तहत Presumptive Taxation अपनाने वाले पात्र टैक्सपेयर्स ITR-4 का इस्तेमाल कर सकते हैं। इसी तरह, पात्र फ्रीलांसर या कुछ खास प्रोफेशन से जुड़े लोग भी शर्तें पूरी होने पर ITR-4 दाखिल कर सकते हैं।

हालांकि, हर बिजनेस या प्रोफेशन से कमाई करने वाला व्यक्ति ITR-4 नहीं भर सकता। अगर कोई व्यक्ति Presumptive Taxation की शर्तों को पूरा नहीं करता या उसकी आय और स्थिति ITR-4 के दायरे में नहीं आती, तो उसे ITR-3 दाखिल करना पड़ सकता है।

फ्रीलांसर के लिए कौन-सा ITR फॉर्म?

फ्रीलांसिंग से होने वाली कमाई को आमतौर पर ‘बिजनेस या प्रोफेशन’ से आय माना जाता है। अगर फ्रीलांसर नियमित तौर पर अपनी Books of Account में हिसाब-किताब रखते हैं, तो उन्हें आमतौर पर ITR-3 दाखिल करना होता है।

वहीं, पात्र प्रोफेशनल्स अगर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 44ADA के तहत Presumptive Taxation Scheme चुनते हैं, तो वे ITR-4 दाखिल कर सकते हैं। AY 2026-27 के लिए जिन टैक्सपेयर्स के अकाउंट्स का टैक्स ऑडिट जरूरी नहीं है, उनके लिए ITR दाखिल करने की अंतिम तारीख 31 अगस्त 2026 है। टैक्स ऑडिट के दायरे में आने वाले टैक्सपेयर्स के लिए यह तारीख 31 अक्टूबर 2026 है।

कौन-कौन से दस्तावेज रखें?

ITR भरने से पहले फ्रीलांसरों को अपनी इनकम का मिलान बैंक स्टेटमेंट, invoices, Form 26AS, AIS और TDS certificates से कर लेना चाहिए। विदेशी आय होने पर remittance records, payment advice, exchange rate details, FIRC या e-FIRA, विदेशी टैक्स भुगतान का प्रमाण और Form 67 जैसे दस्तावेज भी संभालकर रखने चाहिए। फ्रीलांस इनकम पर टैक्स लगाने से पहले पात्र बिजनेस खर्चों को घटाया जा सकता है। इसके बाद बची टैक्सेबल इनकम पर चुने गए टैक्स रिजीम के अनुसार टैक्स देनदारी तय होती है।

अगर आप 31 अगस्त की डेडलाइन चूक जाते हैं, तो क्या होगा?

अगर आपके लिए ITR फाइल करने की डेडलाइन 31 अगस्त है और आप इसे चूक जाते हैं, तो आम तौर पर आप तय समय-सीमा के अंदर 'बिलेटेड रिटर्न' फाइल कर सकते हैं। AY 2026-27 के लिए, बिलेटेड रिटर्न आम तौर पर 31 दिसंबर तक या असेसमेंट पूरा होने से पहले (जो भी पहले हो) फाइल किया जा सकता है। लेकिन ओरिजिनल ITR डेडलाइन चूकने पर लेट फाइलिंग फीस भी लगती है।

अगर टैक्सपेयर की इनकम ₹5 लाख से ज़्यादा है, तो बिलेटेड रिटर्न फाइल करने पर ₹5,000 तक का जुर्माना लग सकता है। वहीं, अगर टैक्सपेयर की इनकम ₹5 लाख तक है, तो बिलेटेड ITR फाइल करने पर ज्यादा से ज्यादा ₹1,000 का जुर्माना लगता है। इसके अलावा, सेक्शन 234A के तहत, टैक्सपेयर को बकाया टैक्स की रकम पर हर महीने या महीने के किसी हिस्से के लिए 1% की दर से ब्याज देना होगा।